دليل المغتربين الأمريكيين للإقامة والضرائب في ألمانيا

بصفتك مغتربًا أمريكيًا ينتقل إلى ألمانيا ، من المفيد أن تفهم قوانين الضرائب في البلاد وكيف تفرض ضرائب على كل من المقيمين وغير المقيمين. يشرح David McKeegan من Greenback Expat Tax Services ما تحتاج لمعرفته حول الإقامة و الضرائب على الوافدين الأمريكيين في ألمانيا.

في حين لا يُقصد من اللوائح الضريبية في ألمانيا أن تكون معقدة للغاية ، إلا أنها قد تشكل تحديًا للوافدين الجدد الذين قد لا يكونون على دراية بكيفية عملهم. في هذه المقالة ، سنشرح ما تحتاج لمعرفته حول الإقامة والضرائب في ألمانيا حتى تشعر بالراحة لأنك لن تتورط في مشاكل مع السلطات!

كيف يتم فرض الضرائب على المقيمين وغير المقيمين في ألمانيا؟

في ألمانيا ، يتم فرض ضرائب على المقيمين على أساس الدخل في جميع أنحاء العالم ، بينما يتم فرض ضرائب على غير المقيمين فقط على الدخل من المصادر الألمانية.

لذلك ، إذا كان لديك وظيفة في ألمانيا وتملك ممتلكات في الولايات المتحدة ، فإن الطريقة التي يتم فرض ضرائب عليها ستعتمد على المكان الذي تعيش فيه. إذا كنت تعيش في ألمانيا ، فسيتم فرض ضرائب على دخلك بالكامل ، بينما إذا كنت تعيش في الولايات المتحدة ، فإن الأموال التي تكسبها في ألمانيا فقط (أي من عملك) ستكون خاضعة للضريبة في ألمانيا.

تفرض الولايات المتحدة ضرائب على المواطنين على الدخل في جميع أنحاء العالم

تختلف الأمور قليلاً عندما يتعلق الأمر بالضرائب الأمريكية. الولايات المتحدة (وإريتريا) هما الدولتان الوحيدتان اللتان تفرضان ضرائب على المواطنين في جميع أنحاء العالم ، بغض النظر عن المكان الذي يعيشون فيه.

لذلك بالنسبة لمواطني الولايات المتحدة في ألمانيا ، من الضروري فهم القواعد عندما يتعلق الأمر باعتبارك مقيمًا أو غير مقيم حتى تتمكن من فهم كيفية تقديم ضرائبك.

يتم تحديد وضع الإقامة من خلال العديد من العوامل ، بما في ذلك:

• الغياب عن ألمانيا خلال العام.
• طول الفترة التي عشت فيها في ألمانيا (كلما طالت مدة إقامتك هنا وتربطك روابط هنا ، زادت احتمالية اعتبارك مقيمًا).
• الإجراءات الهادفة التي تم اتخاذها خلال العام ، مثل استئجار شقة أو شراء عقار (يمكن أن تشير هذه الإجراءات إلى نية جعل ألمانيا وطنك الدائم).

حالة الإقامة للأغراض الضريبية

يعد فهم حالة الإقامة أمرًا أساسيًا لفهم الضرائب في ألمانيا (وأماكن أخرى). من المهم معرفة ما إذا كنت تعتبر مقيمًا أم غير مقيم لأن هذا يغير طريقة فرض الضرائب عليك.

بشكل عام ، لكي يتم اعتبارك مقيمًا لأغراض ضريبية في ألمانيا – وبالتالي دفع الضرائب على الأرباح المكتسبة هنا – ما عليك سوى قضاء 183 يومًا من أي 12 شهرًا متتاليًا في ألمانيا.

ومع ذلك ، إذا طلبت منك السلطة المختصة المسؤولة عن إصدار تصاريح الإقامة (eBAMF) ، فقد تطلب أيضًا دليلًا يثبت أن معايير أخرى تنطبق عليك.

مقيم لأغراض الضريبة

“مقيم لأغراض الضريبة” هو مصطلح قانوني يصف شخصًا يعيش في ألمانيا ولديه منزل دائم هنا. بشكل عام ، ينطبق هذا على أي شخص يقضي أكثر من 183 يومًا في ألمانيا خلال عام تقويمي واحد.

على سبيل المثال: إذا انتقلت من الولايات المتحدة في الأول من يونيو وسجلت نفسك في منزلك الجديد في ميونيخ بحلول الأول من يوليو ، فمن المحتمل أن تعتبرك الحكومة الألمانية “مقيمًا لأغراض ضريبية” لأنها تعرف أين يمكنهم العثور على عنوانك الدائم .

إذا كنت تعتبر مقيمًا لأغراض ضريبية ، فيجب عليك دفع ضرائب مباشرة مثل ضرائب الدخل ، وقد يُطلب منك تقديم إقرار ضريبي سنوي. سيتم فرض ضرائب عليك على دخلك في جميع أنحاء العالم (على الرغم من أنك قد تحصل على خصومات للضرائب المدفوعة بالفعل في الخارج ، على سبيل المثال). سيُطلب منك أيضًا دفع بعض اشتراكات الضمان الاجتماعي.

غير مقيم لأغراض الضريبة

إذا كنت غير مقيم لأغراض ضريبية ، فإن القواعد مختلفة. ستخضع لضرائب الدخل على أي دخل مكتسب في ألمانيا (مثل الأجور أو الفوائد).

قد يقدم غير المقيمين في ألمانيا إقرارًا بضريبة الدخل إذا لم يكن دخلهم خاضعًا لضريبة الاستقطاع. إذا كان دخل غير المقيم خاضعًا لضريبة الاستقطاع – مثل العمل التابع أو دخل الاستثمار – فلا يمكنهم تقديم إقرار ضريبة الدخل. ومع ذلك ، يمكن لغير المقيمين من مواطني الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي / المنطقة الاقتصادية الأوروبية تقديم إقرار ضريبة الدخل الألماني. يخضع غير المقيمين لمعدلات ضريبة الدخل الفردي ، لكن البدل الأساسي المعفى من الضرائب البالغ 9.408 يورو لا ينطبق على أي دخل بخلاف دخل العمل.

نأمل أن نكون قد ساعدناك في فهم الآثار المترتبة على الإقامة والضرائب للعيش في ألمانيا.

هل لديك المزيد من الأسئلة حول الضرائب والإقامة؟ اتصل بـ Greenback Expat Tax Services لمزيد من النصائح حول التزاماتك الضريبية في الولايات المتحدة! إذا كنت ترغب في مناقشة وضعك الضريبي المحدد أو بحاجة إلى مشورة ، فلا تتردد في ذلك قم بالتسجيل للحصول على استشارة أو قم بإنشاء حساب لتبدأ.